Esta é a dor de cabeça que nenhum empreendedor quer administrar mas saber como calcular a probabilidade de não receber pelas vendas realizadas, possibilita um controle financeiro estável da sua empresa. Até mesmo contar com esta possibilidade na margem de lucro.
Todo negócio esta sujeito a uma probabilidade de não receber parte de suas vendas realizadas. Para calcular os impactos da falta de pagamento pelas vendas realizadas, o primeiro passo a ser tomado é verificar a consequência da inadimplência no fluxo de caixa.
Você tinha uma entrada de caixa prevista para um determinado dia e ela não ocorreu. Logo, os pagamentos previstos para esse mesmo dia e, para os próximos, não contarão com o que não foi recebido.
Se o recebimento nunca ocorrer, o efeito disso no caixa será para sempre e, na prática, o lucro do negócio ficará diminuído. Mas, se for o caso de um atraso, o efeito no caixa é temporário. O que também poderá gerar um custo, só que agora para financiar o caixa durante o atraso.
Por exemplo: se seus clientes atrasarem os pagamentos, você poderá precisar de um empréstimo para conseguir pagar suas despesas previstas. E quando você receber dos clientes atrasados você quitará seu financiamento. Isso terá um custo, os juros do financiamento, isso é tudo que não queremos isso.
Segundo passo, você pode verificar e medir o grau de inadimplência do seu negócio, calculando a probabilidade de não receber pelas vendas realizadas. Basta você somar os valores dos últimos seis meses de todas as vendas realizadas e não recebidas, e dividir o resultado pelo total das vendas realizadas (recebidas ou não), do mesmo período. Multiplique por cem e você terá o índice percentual de inadimplência do seu negócio.
Exemplo:
Imagine um empreendimento com estes números:
Total das vendas realizadas nos últimos seis meses: R$ 62.456,00.
Total das vendas realizadas e não recebidas nos últimos seis meses: R$ 3.220,00.
Parte das vendas que normalmente não são recebidas: 3.200,00 ÷ 62.456,00 = 0,0512.
Multiplicando por 100, você terá o valor em porcentagem de 5,12 %. Isto significa que, conforme o histórico recente, existe uma probabilidade de que, para cada R$ 100,00 vendidos, R$ 5,12 não serão recebidos.
Não esqueça que este valor deverá ser considerado no cálculo dos custos do negócio. Ou seja, no planejamento deste empreendimento e deverá aparecer um item de custo com o valor de 5,12% das vendas projetadas.
Para lhe ajudar criamos uma planilha que vai auxiliar no cálculo e controle de inadimplente.
